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ANO-CALENDARIO 2025 / EXERCICIO 2026

IRPF 2026
Seu Guia Completo

Tudo o que voce precisa saber para declarar seu Imposto de Renda Pessoa Fisica com seguranca, aproveitando todas as deducoes e evitando a malha fina.

Preciso Declarar? Passo a Passo
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Tempo restante ate o prazo final: 31 de maio de 2026

Preciso Declarar o Imposto de Renda?
Responda estas perguntas para descobrir se voce e obrigado a entregar a declaracao IRPF 2026 (ano-calendario 2025).
Seus rendimentos tributaveis em 2025 ultrapassaram R$ 30.639,90?
Exemplo do Joao: Com salario anual de R$ 120.000 + R$ 5.000 freelance = R$ 125.000 em rendimentos tributaveis. Joao responde SIM na primeira pergunta e ja e obrigado a declarar.
Tabela Progressiva do Imposto de Renda
O imposto de renda NAO e cobrado como taxa unica. Cada faixa de renda tem sua propria aliquota. Arraste o controle para ver como funciona.
Renda Mensal Bruta
R$ 10.000,00
0%Ate R$ 2.259,20
7,5%R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65
15%R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05
22,5%R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68
27,5%Acima de R$ 4.664,68
R$ 10.000
Renda Bruta
R$ 1.880,64
Imposto Mensal
18,8%
Aliquota Efetiva
Completa vs. Simplificada
Brazilian Real
Qual modelo de declaracao e melhor para voce? Veja a comparacao usando os numeros do Joao Silva como exemplo.
MELHOR PARA O JOAO
Declaracao Completa
Rendimentos TributaveisR$ 125.000,00
(-) INSS (estimado)R$ 8.400,00
(-) Dependente (Mariana)R$ 2.275,08
(-) Saude (dental+terapia)R$ 8.500,00
(-) Educacao (escola)R$ 3.200,00
(-) PGBL (12%)R$ 14.400,00
Base de CalculoR$ 88.224,92
Imposto DevidoR$ 14.017,86
Declaracao Simplificada
Rendimentos TributaveisR$ 125.000,00
(-) Desconto 20% (max R$16.754,34)R$ 16.754,34
Base de CalculoR$ 108.245,66
Imposto DevidoR$ 19.523,53
O Joao economiza R$ 5.505,67 escolhendo a declaracao Completa!
Passo a Passo: Como Declarar
Siga estes 10 passos para preencher e enviar sua declaracao com tranquilidade.
1

Baixe o Programa IRPF 2026

Acesse o site da Receita Federal e baixe o "Programa IRPF 2026" para Windows, Mac ou Linux. Tambem disponivel pelo app "Meu Imposto de Renda" no celular.

Dica: Atualize o programa regularmente — a Receita libera correcoes durante o periodo de entrega.
2

Escolha o Tipo de Declaracao

Selecione "Declaracao de Ajuste Anual". Se tiver conta gov.br nivel prata ou ouro, use a declaracao pre-preenchida para economizar tempo e reduzir erros.

Dica: A pre-preenchida ja importa dados de empregadores, bancos e hospitais automaticamente.
3

Preencha Dados Pessoais

Informe CPF, nome completo, data de nascimento, endereco, titulo de eleitor e dados bancarios para restituicao (ou debito).

4

Informe Rendimentos Tributaveis

Insira todos os rendimentos: salario (informe de rendimentos da empresa), freelance (carne-leao), alugueis. Use o informe de rendimentos que sua empresa fornece ate fim de fevereiro.

Dica: Renda de freelance/autonomo acima de R$ 2.259,20/mes deve ter sido recolhida via carne-leao mensalmente.
5

Declare Rendimentos Isentos

Informe poupanca, LCI/LCA, dividendos, FGTS, seguro-desemprego e outros rendimentos nao tributaveis. Nao esquecer Tesouro Direto (tributado na fonte).

6

Adicione Dependentes

Cadastre filhos, conjuge ou pais dependentes com CPF (obrigatorio para todas as idades). Cada dependente gera deducao de R$ 2.275,08.

Atencao: Dependente nao pode fazer sua propria declaracao em separado.
7

Lance Pagamentos e Deducoes

Informe gastos com saude, educacao, previdencia privada (PGBL), pensao alimenticia. Tenha recibos e notas fiscais de todos os valores.

8

Declare Bens e Direitos

Liste todos os bens: imoveis, veiculos, contas bancarias (inclusive digitais como Nubank, Inter, C6), investimentos, criptomoedas (se > R$ 5.000).

Dica: Declare TODAS as contas bancarias, mesmo com saldo zero. A Receita cruza dados com os bancos.
9

Revise e Compare Modelos

O programa calcula automaticamente o imposto nas versoes Completa e Simplificada. Compare e escolha a que resulta em menor imposto (ou maior restituicao).

10

Envie a Declaracao

Clique em "Entregar Declaracao". Guarde o recibo de entrega (numero de controle). Se tiver imposto a pagar, emita o DARF ou configure debito automatico.

Dica: Entregue cedo para receber a restituicao nos primeiros lotes e ter mais tempo para corrigir erros.
Catalogo de Deducoes
Todas as deducoes permitidas na declaracao completa. Aproveite cada uma para reduzir seu imposto.
👤

Dependentes

Limite: R$ 2.275,08 por dependente/ano

Filhos ate 21 anos (ou 24 se universitario), conjuge sem renda, pais idosos. CPF obrigatorio para todos.

🎓

Educacao

Limite: R$ 3.561,50 por pessoa/ano

Ensino infantil, fundamental, medio, superior, pos-graduacao, mestrado, doutorado. NAO inclui cursos livres, idiomas ou material escolar.

🏥

Despesas Medicas

SEM LIMITE de valor

Medicos, dentistas, psicologos, fisioterapeutas, hospitais, exames, plano de saude. A deducao mais poderosa — guarde todos os recibos!

💰

Previdencia Privada (PGBL)

Limite: 12% da renda bruta tributavel

Somente planos PGBL (nao VGBL). Contribuicoes feitas em 2025. Estrategia excelente para reduzir base de calculo.

⚖️

Pensao Alimenticia

Limite: Valor integral (judicial)

Somente valores determinados por decisao judicial ou acordo homologado. Desde 2023, e rendimento isento para quem recebe.

💳

INSS / Previdencia Social

Limite: Valor integral pago

Contribuicao ao INSS descontada do salario ou paga como autonomo. Valor ja consta no informe de rendimentos.

📑

Livro-Caixa (Autonomos)

Limite: Despesas comprovadas

Profissionais autonomos podem deduzir despesas necessarias a atividade: aluguel de consultorio, materiais, empregados.

7 Erros que Levam a Malha Fina
Evite estes erros comuns que sao os maiores responsaveis por reter declaracoes na Receita Federal.
1

Esquecer contas de bancos digitais

Nubank, Inter, C6 Bank, PicPay — todas devem ser declaradas, mesmo com saldo baixo. A Receita cruza dados com TODAS as instituicoes financeiras.

Como evitar: Baixe o informe de rendimentos de cada banco digital pelo app. Declare na ficha "Bens e Direitos".
2

Nao declarar transacoes PIX

Desde 2025, a Receita Federal recebe dados de transacoes PIX acima de R$ 5.000/mes. Movimentacoes altas sem renda compativel geram alerta.

Como evitar: Garanta que suas movimentacoes PIX sejam compativeis com a renda declarada. Nao precisa declarar cada PIX, mas a renda que gera essas transacoes sim.
3

Esquecer criptomoedas

Bitcoin, Ethereum e outras criptos devem ser declaradas se o total ultrapassar R$ 5.000. A Receita recebe dados das exchanges brasileiras.

Como evitar: Declare na ficha "Bens e Direitos", grupo 08, codigo 01 (Bitcoin) ou 02 (altcoins). Use o valor de aquisicao, nao o valor de mercado.
4

Nao declarar renda de apps

Renda de Uber, iFood, 99, Airbnb, freelance e qualquer "bico" e tributavel. Mesmo valores pequenos devem ser declarados.

Como evitar: Some todos os recebimentos de apps no ano. Se ultrapassou R$ 2.259,20/mes, deveria ter recolhido carne-leao.
5

Dependente declarando em separado

Se voce inclui alguem como dependente, essa pessoa NAO pode fazer declaracao propria. Erro comum entre casais e pais com filhos jovens.

Como evitar: Combine com familiares: ou e dependente na sua declaracao, ou declara em separado. Simule as duas opcoes.
6

Omitir renda de aluguel/Airbnb

Aluguel recebido de imovel (inclusive via Airbnb) e rendimento tributavel. A Receita cruza dados com imobiliarias e plataformas.

Como evitar: Declare o valor total recebido. Se aluguel de pessoa fisica, use o carne-leao mensal. Airbnb: declare como atividade rural ou rendimento de PF.
7

Esquecer renda do exterior

Rendimentos recebidos do exterior (trabalho remoto, investimentos, etc.) sao tributaveis no Brasil. Comum entre nomades digitais.

Como evitar: Declare via carne-leao web. Converta valores pela cotacao do dolar/euro do dia do recebimento (PTAX do Banco Central).
Exemplo Completo: Joao Silva
Acompanhe o preenchimento completo da declaracao do Joao, passo a passo, com todos os numeros reais.
Joao Silva

Joao Silva, 32 anos

Desenvolvedor de software, CLT, mora em Sao Paulo. Pai da Mariana (5 anos). Usa Nubank e Inter. Investe em Tesouro Direto e tem um pouco de Bitcoin. Faz trabalhos freelance nas horas vagas.

Salario Anual (CLT)
R$ 120.000,00
Renda Freelance
R$ 5.000,00
Total Rendimentos
R$ 125.000,00
Dependente
Mariana (filha, 5 anos)
Despesas Medicas
R$ 8.500,00
Educacao (escola Mariana)
R$ 3.200,00
PGBL (12% do salario)
R$ 14.400,00
Bitcoin (valor aquisicao)
R$ 3.000,00

Passo a Passo da Declaracao do Joao

1
Baixou o programa e escolheu pre-preenchida
Joao tem conta gov.br nivel ouro. Dados do empregador, Nubank, Inter e medicos ja vieram preenchidos automaticamente.
2
Conferiu rendimentos
Salario CLT: R$ 120.000 (ja veio pre-preenchido do informe de rendimentos). Adicionou R$ 5.000 de freelance em "Rendimentos de PF/Exterior".
3
Cadastrou Mariana como dependente
CPF da Mariana informado. Deducao automatica de R$ 2.275,08. Escola dela lancada em "Pagamentos — Educacao": R$ 3.200,00.
4
Lancou despesas medicas
Dentista: R$ 3.500, Psicoterapia: R$ 5.000 = R$ 8.500 total. Sem limite de deducao. Todos com recibo e CPF do profissional.
5
Informou PGBL
R$ 14.400 (12% de R$ 120.000). Codigo 36 em "Pagamentos Efetuados". Informe da seguradora ja veio na pre-preenchida.
6
Declarou contas bancarias
Nubank (conta + cartao): saldo R$ 2.300 em 31/12/2025. Inter: saldo R$ 850. Ambas na ficha "Bens e Direitos", grupo 06, codigo 01.
7
Declarou investimentos
Tesouro Direto: saldo em 31/12/2025 (grupo 04, codigo 02). Bitcoin: R$ 3.000 valor de aquisicao (grupo 08, codigo 01). Abaixo de R$ 5.000, nao precisa, mas Joao preferiu declarar por seguranca.
8
Comparou Completa vs Simplificada
Completa: imposto de R$ 14.017,86. Simplificada: R$ 19.523,53. Economia de R$ 5.505,67 na Completa. Escolha obvia!
9
Enviou em marco e escolheu PIX para restituicao
Entregou no primeiro dia (15/mar). Indicou chave PIX (CPF) para restituicao. Prioridade por usar pre-preenchida + PIX.
✓
Restituicao estimada: R$ 4.200,00
IRRF retido na fonte pelo empregador ao longo de 2025 foi maior que o imposto calculado. A diferenca volta como restituicao, provavelmente no 1o ou 2o lote (junho/julho).
Calendario do IRPF 2026
Receita Federal
Datas importantes que voce precisa marcar na agenda, de fevereiro a dezembro.
Fevereiro 2026

Receita libera o Programa IRPF 2026

Empresas e bancos disponibilizam informes de rendimentos ate 28/fev. Comece a reunir seus documentos.

15 de Marco 2026

Inicio do Prazo de Entrega

Periodo de envio da declaracao comeca. Quem envia primeiro tem prioridade na restituicao. Declaracao pre-preenchida disponivel.

30 de Abril 2026

Vencimento da 1a Cota (ou cota unica)

Se voce tem imposto a pagar, a primeira parcela (ou valor unico) vence nesta data. DARF ou debito automatico.

31 de Maio 2026

PRAZO FINAL de Entrega

Ultimo dia para enviar a declaracao sem multa. Multa minima: R$ 165,74. Maxima: 20% do imposto devido. Nao perca este prazo!

Junho 2026

1o Lote de Restituicao

Prioridade: idosos (60+), portadores de deficiencia, professores, e quem usou pre-preenchida + PIX.

Julho 2026

2o Lote de Restituicao

Segundo grupo de contribuintes recebe. Quem entregou cedo e nao tem pendencias tem boa chance aqui.

Agosto a Setembro 2026

3o a 4o Lotes

Restituicoes continuam sendo pagas. Consulte o status no portal e-CAC ou app da Receita Federal.

Outubro a Dezembro 2026

Lotes Residuais

Ultimos lotes para quem caiu na malha fina e regularizou, ou entregou proximo ao prazo final.

Restituicao: Quando Vou Receber?
Celebracao
Entenda como funcionam os lotes de restituicao e quem tem prioridade para receber primeiro.

Lotes de Restituicao 2026

1o
Junho 2026
2o
Julho 2026
3o
Agosto 2026
4o
Setembro 2026
5o
Outubro 2026
R
Nov-Dez 2026

Ordem de Prioridade

1
Idosos acima de 80 anos
2
Idosos entre 60 e 79 anos, pessoas com deficiencia ou doenca grave
3
Professores (maior fonte de renda = magisterio)
4
Quem usou declaracao pre-preenchida E indicou PIX para restituicao
5
Quem usou pre-preenchida OU indicou PIX
6
Demais contribuintes, por ordem de entrega

Como consultar sua restituicao?

Acesse o portal e-CAC (Centro de Atendimento ao Contribuinte) em cav.receita.fazenda.gov.br ou use o app "Meu Imposto de Renda". A consulta tambem esta disponivel em gov.br/receitafederal na area "Meu Imposto de Renda". Voce vera o status: "Em fila de restituicao", "Processada", ou "Em malha fiscal".

Criptomoedas, Freelance e Renda Digital
Secao especial para quem tem Bitcoin, renda de plataformas digitais ou recebe via PIX.

₿ Bitcoin e Criptomoedas

Criptoativos devem ser declarados na ficha "Bens e Direitos", grupo 08. Codigos: 01 (Bitcoin), 02 (Ether), 03 (XRP), 10 (stablecoins), 99 (outros).

Regras:

  • Declare se total adquirido por tipo > R$ 5.000
  • Use o valor de AQUISICAO (custo medio), nao valor de mercado
  • Ganhos em vendas acima de R$ 35.000/mes sao tributados (15% a 22,5%)
  • Exchanges brasileiras reportam operacoes a Receita (IN 1888)
  • Se usa exchange estrangeira (Binance, Bybit), VOCE deve informar operacoes > R$ 30.000/mes

💻 Renda Freelance e Digital

Trabalho autonomo, freelance, consultoria e qualquer servico prestado como pessoa fisica sao rendimentos tributaveis.

  • Se recebeu de pessoa fisica acima de R$ 2.259,20/mes: deveria ter recolhido carne-leao mensalmente
  • Se nao pagou carne-leao, regularize com multa + juros antes de entregar
  • Plataformas como Upwork, Fiverr, Freelancer: renda do exterior, converter pela PTAX do dia
  • Renda de Uber, iFood, 99, Rappi: declare tudo, mesmo que pareca pouco
  • MEI: se faturou ate R$ 81.000/ano, declaracao do MEI e da PF sao separadas

💲 PIX e Movimentacao Financeira

O PIX em si nao e tributado, mas a Receita Federal monitora movimentacoes para cruzar com renda declarada.

  • Desde 2025: instituicoes financeiras reportam movimentacoes > R$ 5.000/mes (PF)
  • Nao precisa declarar cada PIX individualmente
  • O importante: toda a renda que gera as transacoes deve estar declarada
  • Recebeu PIX por venda de produto/servico? E renda tributavel
  • PIX entre contas proprias nao e renda, mas deve ser compativel com patrimonio declarado

O Caso do Joao: Criptomoedas

Joao tem R$ 3.000 em Bitcoin (valor de compra). Como esta abaixo de R$ 5.000, nao seria obrigado a declarar, mas ele prefere declarar por transparencia. Na ficha "Bens e Direitos": Grupo 08, Codigo 01, discriminacao: "0,005 BTC adquiridos na exchange X em 2024 por R$ 3.000,00". Situacao em 31/12/2024: R$ 3.000. Situacao em 31/12/2025: R$ 3.000 (mantem o custo de aquisicao, pois nao vendeu).

Perguntas Frequentes
As 15 duvidas mais comuns sobre o Imposto de Renda, respondidas de forma clara e direta.
Qual o prazo para entregar a declaracao IRPF 2026?
O prazo vai de 15 de marco a 31 de maio de 2026. Quem perde o prazo paga multa minima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido. Entregue o mais cedo possivel para ter prioridade na restituicao.
Como saber se preciso declarar?
Voce e obrigado se: (1) teve rendimentos tributaveis acima de R$ 30.639,90; (2) rendimentos isentos acima de R$ 200.000; (3) realizou operacoes em bolsa; (4) teve ganho de capital na venda de bens; (5) possuia bens acima de R$ 800.000 em 31/12/2025; (6) teve receita bruta rural acima de R$ 153.199,50; (7) se tornou residente no Brasil em 2025.
Qual a diferenca entre declaracao Completa e Simplificada?
Na Completa, voce informa todas as deducoes individualmente (saude, educacao, dependentes, PGBL). Na Simplificada, o programa aplica um desconto automatico de 20% (max R$ 16.754,34). A Completa e melhor se suas deducoes somam mais que esse limite. O programa calcula as duas — basta comparar.
Como funciona a declaracao pre-preenchida?
Disponivel para quem tem conta gov.br nivel prata ou ouro. A Receita pre-preenche dados de empregadores, bancos, hospitais, imoveis, investimentos e ate despesas medicas. Voce so precisa revisar e completar. Alem de economizar tempo, usar a pre-preenchida da prioridade na restituicao.
Preciso declarar conta Nubank/Inter/C6?
Sim! Todas as contas bancarias (inclusive digitais) devem ser declaradas na ficha "Bens e Direitos", grupo 06, codigo 01. Informe o saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025. O rendimento da "caixinha" ou conta remunerada deve ir em "Rendimentos Sujeitos a Tributacao Exclusiva". Baixe o informe de rendimentos pelo app de cada banco.
Tenho Bitcoin — preciso declarar?
Se o valor total de aquisicao de um tipo de criptoativo for superior a R$ 5.000, e obrigatorio declarar. Use a ficha "Bens e Direitos", grupo 08. Informe pelo valor de compra (custo de aquisicao), nao pelo valor de mercado. Vendas acima de R$ 35.000/mes com lucro sao tributadas de 15% a 22,5%.
O que e carne-leao?
E o recolhimento mensal obrigatorio do imposto sobre rendimentos recebidos de pessoas fisicas ou do exterior. Aplica-se a freelancers, autonomos, profissionais liberais e quem recebe aluguel de PF. O calculo e feito no sistema "Carne-Leao Web" no e-CAC, e os valores pagos sao importados automaticamente na declaracao anual.
Como recebo a restituicao mais rapido?
Tres dicas: (1) Entregue no primeiro dia (15 de marco); (2) Use a declaracao pre-preenchida; (3) Indique chave PIX (CPF) para receber a restituicao. Quem combina os tres fatores tem prioridade maxima (apos idosos, PcD e professores).
Posso retificar a declaracao depois de enviar?
Sim! Voce pode enviar uma declaracao retificadora a qualquer momento dentro de 5 anos. Basta abrir o programa, importar a declaracao original, fazer as correcoes e reenviar marcando "Declaracao Retificadora" com o numero do recibo original. Se percebeu um erro, retifique o mais rapido possivel.
O que acontece se cair na malha fina?
A malha fina significa que a Receita encontrou inconsistencias. Voce pode: (1) verificar as pendencias no e-CAC; (2) enviar declaracao retificadora se houver erro; (3) apresentar documentos comprobatorios se estiver correto. Sua restituicao fica retida ate resolver. Na maioria dos casos, basta retificar a informacao errada.
Renda de aluguel via Airbnb precisa ser declarada?
Sim! Renda de aluguel (inclusive por plataformas como Airbnb) e rendimento tributavel. Se recebida de pessoa fisica, deve ser recolhida via carne-leao mensal. O imovel tambem deve estar declarado em "Bens e Direitos". Declare o valor total recebido no ano.
MEI precisa declarar Imposto de Renda como pessoa fisica?
A declaracao do MEI (DASN-SIMEI) e separada da declaracao de pessoa fisica (IRPF). Mas se como pessoa fisica voce se enquadra nos criterios de obrigatoriedade (ex: renda tributavel > R$ 30.639,90 somando todas as fontes), deve fazer o IRPF tambem. Na declaracao PF, uma parte do faturamento MEI e isenta (depende da atividade: 8%, 16% ou 32%).
Posso deduzir plano de saude?
Sim, sem limite de valor! Despesas com plano de saude sao deduzidas integralmente na declaracao completa. Inclua tanto a parte que voce paga quanto a parte do empregador que e descontada do salario. Dependentes incluidos no plano tambem geram deducao. Guarde todos os comprovantes.
PGBL e VGBL: qual a diferenca na declaracao?
PGBL: contribuicoes sao dedutiveis ate 12% da renda bruta tributavel. Na hora do resgate, o imposto incide sobre o valor total. VGBL: contribuicoes NAO sao dedutiveis, mas o imposto no resgate incide apenas sobre os rendimentos. PGBL e melhor para quem faz declaracao completa; VGBL para quem faz simplificada ou ja atingiu os 12%.
Como declarar Tesouro Direto?
Declare na ficha "Bens e Direitos", grupo 04, codigo 02. Informe o saldo bruto em 31/12/2024 e 31/12/2025 (valor de aquisicao + rendimentos brutos, conforme informe). Os rendimentos tributados na fonte vao em "Rendimentos Sujeitos a Tributacao Exclusiva". Use o informe da corretora como base.